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湘佳牧業過會:今年IPO獲批第129家 民生證券過第6單

2019-12-13/ 定遠新媒體/ 查看: 214/ 評論: 10

摘要昨日,證監會第十八屆發行審核委員會2019年第198次發審委會議召開,湖南湘佳牧業股份有限公司(以下簡稱“湘佳
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  昨日,證監會第十八屆發行審核委員會2019年第198次發審委會議召開,湖南湘佳牧業股份有限公司(以下簡稱“湘佳牧業”)首發獲通過。這是今年過會的第129家企業。

  湘佳牧業此次IPO的保薦機構(主承銷商)為民生證券股份有限公司,保薦代表人為曹文軒、曹冬。這是民生證券今年內保薦成功的第6單。2019年1月8日,民生證券保薦的云南震安減震科技股份有限公司首發過會;8月8日,民生證券保薦的湖北五方光電股份有限公司首發過會;10月24日,民生證券保薦的僑銀環??萍脊煞萦邢薰臼装l過會;10月31日,民生證券保薦的珠海博杰電子股份有限公司首發過會;11月8日,民生證券保薦的廣東朝陽電子科技股份有限公司首發過會。

  湘佳牧業主營業務為種禽繁育,家禽飼養及銷售,禽類屠宰加工及銷售,飼料、生物肥生產及銷售。公司產品包括活禽及雞鴨肉冰鮮產品。公司主營的禽類產品主要為中國地方優質家禽系列黃羽肉雞和少量肉鴨,冰鮮產品主要為冰鮮雞、冰鮮鴨、雞鴨分割品、副產品以及少量凍品等。

  湘佳牧業擬登陸深交所中小板,本次擬公開發行股票不超過2563萬股,占發行后總股本的25.16%,本次發行不進行老股轉讓。本次擬募集資金4.76億元,其中,2.70億元用于1250萬羽優質雞標準化養殖基地建設項目,1.36億元用于年屠宰3000萬羽優質雞加工廠項目(一期),7000.00萬元用于補充流動資金。

  發審委會議提出詢問的主要問題:

  1、發行人養殖模式以農戶代養為主。請發行人代表說明:(1)代養模式下與代養戶主要權利義務關系,與同行業可比公司的養殖模式是否一致;(2)報告期代養費的考核政策、具體計算過程,與代養量是否相匹配;部分代養戶出現虧損的原因及其合理性,是否存在為發行人承擔成本、費用等情形;(3)種苗生產、飼料生產、疫病防治、技術服務、回收銷售等環節內控制度及執行情況,防范代養戶違約風險的約束機制(保價體系、代養戶保證金等)及其有效性;(4)代養戶養殖場(點)的環保措施,是否符合相關環保規定或要求,與代養戶采取的疫情防治措施及其有效性;(5)種禽產蛋至雞苗孵化完成等各環節的成本核算情況,報告期內單位雞苗成本的具體構成及金額;自養模式下活禽單位雞苗成本低于代養模式的原因及合理性。請保薦代表人說明核查依據、過程,并發表明確核查意見。

  2、報告期內,發行人主營業務收入持續增長。請發行人代表說明:(1)2018年營業收入大幅增長且利潤增幅超過收入增幅的原因及合理性,與同行業可比公司情況是否一致;(2)報告期內主要產品銷售數量、單價的變動情況及原因,活禽與冰鮮兩類產品收入變化情況及合理性,對應收入確認的時點、方法和依據,發出商品損耗和商品退回的會計處理及其依據;(3)活禽與冰鮮產品價格是否存在聯動關系,2019年上半年活禽產品與冰鮮產品價格變動趨勢相反的合理性;2018年下半年發行人上調冰鮮產品售價的原因及合理性;(4)對個人客戶活禽產品收入的真實性及最終銷售實現情況,向個人農戶或貿易商采購飼料、活禽等產品交易及相關成本的真實性;(5)個人客戶和供應商是否與發行人及其股東、實際控制人、董監高存在關聯關系,是否存在利益輸送情形;(6)第三方回款發生的原因及合理性,對應收入的真實性。請保薦代表人說明核查依據、過程,并發表明確核查意見。

  3、報告期內,發行人綜合毛利率持續上升。其中,活禽產品與冰鮮產品的毛利率變動趨勢存在差異。請發行人代表說明:(1)報告期各期兩類產品的單位成本、售價的變化情況及原因;(2)受禽流感的影響2017年上半年虧損,但活禽產品2017年度毛利率同比上漲的原因及合理性;(3)2019年上半年活禽產品毛利率下滑、冰鮮產品毛利率大幅上漲的原因及合理性;(4)與同行業可比公司相比,毛利率是否存在較大差異及其合理性。請保薦代表人說明核查依據、過程,并發表明確核查意見。

  4、報告期內,發行人生物資產中生產性生物資產逐年增加。請發行人代表說明:(1)生物資產成本核算的方法,對未銷售即死亡的生物資產的會計處理方法;對生物資產和存貨的盤點方法,特別是由農戶代養的生物資產的盤點方法,如何確保真實性及準確性;生物資產跌價準備計提的方法及合理性;(2)報告各期外采種禽苗與各期末種禽數量是否具有合理的匹配關系;(3)未成熟種禽轉為成熟種禽的具體認定方法,結轉金額及時點是否準確,是否符合行業慣例。請保薦代表人說明核查依據、過程,并發表明確核查意見。

  5、請發行人代表說明:(1)冰鮮品采購、生產、檢測、儲存、運輸等環節涉及的產品質量及食品安全相關內控制度是否健全,報告期內是否存在食品安全相關的行政處罰、客戶投訴或訴訟的情況,對生產經營是否造成重大不利影響;(2)對于食品安全突發事件,是否己經建立了有效的應對機制。請保薦代表人說明核查依據、過程,并發表明確核查意見。

  今年IPO過會企業一覽:

序號公司名稱上會日期擬上市地點保薦機構1博通集成電路(上海)股份有限公司2019/1/3上交所主板中信證券2亞世光電股份有限公司2019/1/3上交所主板招商證券3云南震安減震科技股份有限公司2019/1/8深交所創業板民生證券4南京泉峰汽車精密技術股份有限公司2019/1/8上交所主板中金公司5廣東南方新媒體股份有限公司2019/1/29深交所創業板華西證券6四川天味食品集團股份有限公司2019/3/12上交所主板東興證券7深圳市德方納米科技股份有限公司2019/3/19深交所創業板華泰聯合證券8北京元六鴻遠電子科技股份有限公司2019/3/22上交所主板國泰君安證券9拉卡拉支付股份有限公司2019/3/26深交所創業板中信建投10中簡科技股份有限公司2019/3/26深交所創業板光大證券11浙江運達風電股份有限公司2019/3/26深交所創業板財通證券12廣東日豐電纜股份有限公司2019/3/26深交所中小板東莞證券13武漢帝爾激光科技股份有限公司2019/4/4深交所創業板長江證券承銷保薦有限公司14西安三角防務股份有限公司2019/4/4深交所創業板中航證券15鴻合科技股份有限公司2019/4/4深交所中小板東興證券16四川福蓉科技股份公司2019/4/4上交所主板光大證券17青島惠城環??萍脊煞萦邢薰?019/4/11深交所創業板中德證券18深圳市新城市規劃建筑設計股份有限公司2019/4/11深交所創業板海通證券19寧夏寶豐能源集團股份有限公司2019/4/11上交所主板中信證券20廣東松煬再生資源股份有限公司2019/4/11上交所主板英大證券21紅塔證券股份有限公司2019/4/18上交所主板東吳證券22山東元利科技股份有限公司2019/4/18上交所主板中泰證券23蘇州銀行股份有限公司2019/4/25深交所中小板招商證券、東吳證券24四川德恩精工科技股份有限公司2019/4/25深交所創業板國海證券25廣東因賽品牌營銷集團股份有限公司2019/4/30深交所創業板廣發證券26江蘇國茂減速機股份有限公司2019/4/30上交所主板國泰君安27廣東丸美生物技術股份有限公司2019/4/30上交所主板中信證券28桂林西麥食品股份有限公司2019/5/9深交所中小板招商證券29浙江新化化工股份有限公司2019/5/9上交所主板光大證券30山東朗進科技股份有限公司2019/5/9深交所創業板東北證券31中海油能源發展股份有限公司2019/5/16上交所主板中金公司32江蘇卓勝微電子股份有限公司2019/5/16深交所創業板中金公司33三只松鼠股份有限公司2019/5/16深交所創業板中金公司34宏和電子材料科技股份有限公司2019/5/23上交所主板海通證券35中國衛通集團股份有限公司2019/5/23上交所主板中信建投36浙江大勝達包裝股份有限公司2019/5/23上交所主板東興證券37江蘇神馬電力股份有限公司2019/5/30上交所主板長江證券承銷保薦有限公司38上海移遠通信技術股份有限公司2019/5/30上交所主板招商證券39中信出版集團股份有限公司2019/6/6深交所創業板中信建投40成都唐源電氣股份有限公司2019/6/6深交所創業板國金證券41北京國聯視訊信息技術股份有限公司2019/6/13上交所主板西部證券42景津環保股份有限公司2019/6/13上交所主板銀河證券43寧波柯力傳感科技股份有限公司2019/6/13上交所主板國信證券44青島國林環??萍脊煞萦邢薰?019/6/13深交所創業板華福證券45北京值得買科技股份有限公司2019/6/13深交所創業板第一創業證券承銷保薦有限責任公司46南通海星電子股份有限公司2019/6/20上交所主板安信證券47深圳科瑞技術股份有限公司2019/6/20深交所中小板國海證券48安??h海能實業股份有限公司2019/6/20深交所創業板中信證券49科博達技術股份有限公司2019/6/27上交所主板中金公司50小熊電器股份有限公司2019/6/27深交所中小板東莞證券51中科軟科技股份有限公司2019/7/4上交所主板中泰證券52南華期貨股份有限公司2019/7/4上交所主板中信證券53廈門松霖科技股份有限公司2019/7/11上交所主板廣發證券54瑞達期貨股份有限公司2019/7/11深交所中小板中信證券55青島日辰食品股份有限公司2019/7/18上交所主板廣發證券56安徽省交通建設股份有限公司2019/7/25上交所主板國元證券57中國廣核電力股份有限公司2019/7/25深交所中小板中金公司58湖北五方光電股份有限公司2019/8/8深交所中小板民生證券59東莞市宇瞳光學科技股份有限公司2019/8/15深交所創業板東興證券60重慶農村商業銀行股份有限公司2019/8/15上交所主板中金公司61仙樂健康科技股份有限公司2019/8/22深交所創業板招商證券62浙商銀行股份有限公司2019/8/29上交所主板中信證券63豪爾賽科技集團股份有限公司2019/8/29深交所中小板長江證券承銷保薦有限公司64杭州壹網壹創科技股份有限公司2019/8/29深交所創業板廣發證券65佳禾智能科技股份有限公司2019/8/29深交所創業板廣發證券66北京指南針科技發展股份有限公司2019/9/5深交所創業板國泰君安67浙江米奧蘭特商務會展股份有限公司2019/9/5深交所創業板國金證券68紹興貝斯美化工股份有限公司2019/9/5深交所創業板中信建投69八方電氣(蘇州)股份有限公司2019/9/5上交所主板申萬宏源70祥鑫科技股份有限公司2019/9/6深交所中小板國信證券71北京左江科技股份有限公司2019/9/12深交所創業板中信證券72江蘇錦雞實業股份有限公司2019/9/12深交所創業板國信證券73廣州廣電計量檢測股份有限公司2019/9/12深交所中小板光大證券74麒盛科技股份有限公司2019/9/12上交所主板招商證券75鋼研納克檢測技術股份有限公司2019/9/19深交所創業板安信證券76力合科技(湖南)股份有限公司2019/9/19深交所創業板第一創業證券承銷保薦有限責任公司77山東泰和水處理科技股份有限公司2019/9/19深交所創業板中泰證券78上海矩子科技股份有限公司2019/9/26深交所創業板興業證券79筑博設計股份有限公司2019/9/26深交所創業板中信建投80重慶新大正物業集團股份有限公司2019/9/26深交所中小板長江證券承銷保薦有限公司81廣州通達汽車電氣股份有限公司2019/10/11上交所主板中信證券82鄭州天邁科技股份有限公司2019/10/11深交所創業板光大證券83江蘇斯迪克新材料科技股份有限公司2019/10/11深交所創業板平安證券84廣東電聲市場營銷股份有限公司2019/10/11深交所創業板廣發證券85廣東久量股份有限公司2019/10/12深交所創業板廣發證券86華辰精密裝備(昆山)股份有限公司2019/10/12深交所創業板廣發證券87嘉美食品包裝(滁州)股份有限公司2019/10/17深交所中小板中泰證券、東興證券88深圳市銳明技術股份有限公司2019/10/17深交所中小板國信證券89深圳科安達電子科技股份有限公司2019/10/17深交所中小板長城證券90北京中科海訊數字科技股份有限公司2019/10/17深交所創業板東興證券91中國郵政儲蓄銀行股份有限公司2019/10/24上交所主板中金公司、中郵證券92廣東東鵬控股股份有限公司2019/10/24深交所中小板中金公司93浙江甬金金屬科技股份有限公司2019/10/24上交所主板華西證券94僑銀環??萍脊煞萦邢薰?019/10/24深交所中小板民生證券95深圳市易天自動化設備股份有限公司2019/10/25深交所創業板華林證券96成都燃氣集團股份有限公司2019/10/31上交所主板中信建投證券97浙江建業化工股份有限公司2019/10/31上交所主板浙商證券98珠海博杰電子股份有限公司2019/10/31深交所中小板民生證券99安徽艾可藍環保股份有限公司2019/10/31深交所創業板東興證券100天津銳新昌科技股份有限公司2019/10/31深交所創業板國信證券101蘇州瑞瑪精密工業股份有限公司2019/11/1深交所中小板華林證券102神馳機電股份有限公司2019/11/7上交所主板華西證券103奧普家居股份有限公司2019/11/7上交所主板招商證券104浙江雙飛無油軸承股份有限公司2019/11/7深交所創業板光大證券105廣東朝陽電子科技股份有限公司2019/11/8深交所中小板民生證券106京滬高速鐵路股份有限公司2019/11/14上交所主板中信建投、中金公司、中信證券107湖北和遠氣體股份有限公司2019/11/14深交所中小板西部證券108成都天箭科技股份有限公司2019/11/14深交所中小板中信建投證券109江蘇聚杰微纖科技集團股份有限公司2019/11/14深交所主板光大證券110四川英杰電氣股份有限公司2019/11/14深交所創業板國金證券111福州瑞芯微電子股份有限公司2019/11/15上交所主板興業證券112建科機械(天津)股份有限公司2019/11/15深交所創業板東興證券113公牛集團股份有限公司2019/11/21上交所主板國金證券114雪龍集團股份有限公司2019/11/21上交所主板廣發證券115嘉興斯達半導體股份有限公司2019/11/21上交所主板中信證券116玉禾田環境發展集團股份有限公司2019/11/21深交所創業板招商證券117南京市測繪勘察研究院股份有限公司2019/11/21深交所創業板華泰聯合證券118良品鋪子股份有限公司2019/11/28上交所主板廣發證券119中銀國際證券股份有限公司2019/11/28上交所主板國泰君安120金現代信息產業股份有限公司2019/11/28深交所創業板光大證券121山東東岳有機硅材料股份有限公司2019/11/28深交所創業板中信建投證券122阿爾特汽車技術股份有限公司2019/12/5深交所創業板中金公司123上能電氣股份有限公司2019/12/5深交所創業板興業證券124西安派瑞功率半導體變流技術股份有限公司2019/12/5深交所創業板中金公司125北京北摩高科摩擦材料股份有限公司2019/12/5深交所中小板長江證券承銷保薦有限公司126張家港愛麗家居科技股份有限公司2019/12/5上交所主板廣發證券127同慶樓餐飲股份有限公司2019/12/12上交所主板國元證券128湖南和順石油股份有限公司2019/12/12上交所主板信達證券129湖南湘佳牧業股份有限公司2019/12/12深交所中小板民生證券

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